ISA 5년 만기 자금, IRP vs 연금저축 어디로 옮길까

한눈에 보기

ISA 만기 자금을 60일 이내 연금계좌로 옮기면 이전액의 10%(최대 300만 원) 추가 세액공제를 받습니다. 어느 계좌로 갈지는 본인의 인출 자유도와 위험자산 비중 선호에 달려 있고, 현실에서는 IRP와 연금저축에 절반씩 나눠 담는 전략이 가장 흔히 받는 것이 안전합니다.

왜 이 질문이 생길까

ISA 1세대를 만들고 5년이 지난 분들이 본격적으로 만기를 맞으면서, “이 돈 어디로 옮기지?” 하는 고민이 늘었습니다. 그냥 일반 입출금 계좌로 빼는 것도 가능하지만, 그러면 ISA 안에서 굴리던 비과세·분리과세 혜택이 거기서 끊깁니다. 노후 자금 성격으로 모았다면 **연금계좌(IRP·연금저축)**로 이전해 비과세 환경을 이어가는 것이 일반적으로 유리합니다.

문제는 IRP와 연금저축이 비슷한 듯 다르다는 점입니다. 세액공제 한도, 인출 자유도, 안전자산 의무 비중이 다 다릅니다. 두 계좌를 잘못 쓰면 막상 노후에 인출하려 할 때 페널티가 크거나, 갑자기 큰돈이 필요할 때 묶여서 빼지 못하는 상황이 생깁니다.

이 글은 두 계좌의 결정적인 차이, ISA 자금 이전 시 추가 혜택, 그리고 본인 상황별로 어떤 비율로 나눠야 하는지를 정리합니다. 정확한 세금·이전 절차는 가입 금융회사 또는 세무사와 상의해 진행하시기 바랍니다.

핵심 답변

ISA 만기 자금 이전 시 혜택

만기일 60일 이내 연금계좌로 이전
이전액의 10%(최대 300만 원) 추가 세액공제
예: ISA에서 3,000만 원 만기 → 연금계좌로 이전 시 그 해 세액공제 300만 원 추가

이전은 IRP와 연금저축 어느 쪽이든 가능합니다.

IRP와 연금저축 핵심 비교

항목	IRP	연금저축
세액공제 한도	연 900만 원	연 600만 원
운용 자율성	안전자산 30% 의무	100% 위험자산 가능
중도 인출	사실상 불가(특정 사유만)	부분 인출 가능(과세)
가입 자격	소득 있는 자	누구나 가능
수수료	보통 약간 더 낮음	회사별 차이

연 1,800만 원까지 두 계좌 합산 납입이 가능하지만 세액공제 대상은 합산 900만 원까지입니다.

세액공제 한도 활용 예시

연 총급여 5,500만 원 미만: 공제율 16.5%
연 총급여 5,500만 원 이상: 공제율 13.2%

연 900만 원 공제 한도 풀로 받을 때:

저소득 구간: 900 × 16.5% = 148.5만 원 환급
고소득 구간: 900 × 13.2% = 118.8만 원 환급

중도 인출 자유도

IRP: 본인·배우자·부양가족 6개월 이상 요양·천재지변·파산 등 특정 사유만. 일반 인출은 사실상 불가.
연금저축: 부분 인출 가능. 단, 인출액에 기타소득세 16.5% 부과(예외 사유 시 분리과세).

생활비 일부를 갑자기 빼야 할 수도 있다면 연금저축 비중을 더 두는 것이 안전합니다.

위험자산 비중

IRP: 위험자산(주식형 ETF·펀드 등) 70%까지. 나머지 30%는 예금·국공채형 등 안전자산.
연금저축: 100% 위험자산 운용 가능.

ETF로 공격적 운용을 원하면 연금저축이 유리하고, 자동으로 일정 비중 안전자산이 분산되길 원하면 IRP가 편합니다.

인출 시 세금

55세 이상 + 가입 5년 이상 + 연금 형태로 10년 이상 수령 시:

70세 미만: 연금소득세 5.5%
70~80세 미만: 4.4%
80세 이상: 3.3%

연 1,500만 원 초과 수령 시 종합과세 또는 분리과세(16.5%) 선택 가능. 절세를 위해서는 분할 수령 설계가 중요합니다.

단계별 체크리스트

ISA 만기일 확인: 만기일로부터 D-60 카운트.
IRP·연금저축 계좌 보유 현황 점검: 없다면 만기 30일 전쯤 개설.
본인 총급여 기준 세액공제 한도 계산: 연 900만 원 한도 안에서 분배 비율 결정.
이체 신청서 작성: ISA 운용사 → 연금계좌 운용사 직접 이체 절차.
이전 후 즉시 운용 시작: 현금으로 남아 있으면 비과세 이연 효과가 사라집니다. 안전자산·ETF 등 미리 정한 비중대로 매수.

마지막 한마디

ISA 만기 자금은 그대로 입출금 계좌로 빼면 5년간 누린 비과세 환경이 거기서 끊깁니다. 60일이라는 짧은 창 안에 IRP·연금저축 분배 계획을 정해두면, 그 자체로 100만 원 단위 추가 절세가 만들어집니다. 이 정리는 일반 정보이며 본인의 세제 적용은 금융사·세무사와 상의해 결정하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문

Q. ISA 만기 후 연금계좌 이전 기한이 얼마인가요?

만기일로부터 60일 이내 이전해야 추가 세액공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이체 신청 자체는 더 늦게도 가능하지만, 60일을 넘기면 이전액의 10%(최대 300만 원) 추가 세액공제 혜택이 사라집니다.

Q. IRP와 연금저축의 가장 큰 차이는 무엇인가요?

IRP는 안전자산 30% 의무 비중과 중도 인출이 사실상 제한되는 대신 세액공제 한도가 더 높습니다. 연금저축은 안전자산 의무 비중이 없고 부분 인출이 가능한 대신, 세액공제 한도가 연 600만 원으로 IRP(900만 원)보다 낮습니다.

Q. ISA를 굳이 연금계좌로 옮겨야 하나요?

ISA 자체도 비과세·분리과세 혜택이 있어 그대로 두는 것도 선택지입니다. 다만 만기 자금을 연금계좌로 옮기면 추가 세액공제와 운용 비과세를 더 길게 누릴 수 있어, 노후 자금 성격으로 모았다면 이전이 유리합니다.

Q. 둘 다 ETF를 살 수 있나요?

네. 두 계좌 모두 국내 상장 ETF, 펀드, 예금 등을 매매할 수 있습니다. 차이는 IRP에 ‘안전자산 30% 의무 비중’이 있다는 점입니다. 예금·국공채형 펀드 등 안전자산에 일정 비율을 유지해야 위험자산 비중이 70%로 제한됩니다.

Q. 이전한 자금에서 발생한 수익은 어떻게 과세되나요?

연금계좌 안에서 발생한 매매차익·배당은 운용 기간 동안 비과세 이연됩니다. 55세 이후 연금 형태로 인출 시 연금소득세(3.3~5.5%)가 적용되며, 중도 해지 시에는 기타소득세 16.5%가 부과됩니다.